以房抵顶工程款业务在房开企业开发过程中很容易见到的业务，大家在处置该业务的时候怎么样从“业财法税”四维管理的角度去管控要素？假如施工单位只是名义施工人状况下，实质施工人参与到以房抵顶工程款的业务过程中，让业务进一步复杂化，假如让是施工单位的提供商再参与其中，涉及到风险进一步加剧，怎么样进行相应的财税处置，需要大家从“业财法税”四维进行梳理，确保该业务可以达成“税安”。
今天给大伙推荐的是——《分析房产企业所得税税前扣除凭证》，案例分析，帮你解决房产企业的痛点和难题，对你专业赋能！
【课程开始时间】
2023-10-26 19:30点击立即报名
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【免费课】 分析房产企业所得税税前扣除凭证
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1.增值税解析及处置方法（1）
2.增值税解析及处置方法（2）
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直播时间：2023年十月26日 19:30~21:00
赠送资料：按时学习直播课可额外赠送课程电子版讲义，直播间立领50元代金券！
直播大纲：
【案例1】合同约定A公司（境内上市房产企业）2018年十月向B公司支付用于A工程项目的钢材货款100万元（该工程于2018年11月完工并全部售罄出货业主），但A公司资金紧张未付款且未获得发票，该公司会计账簿记载“开发本钱”100万元（根据送货
单/验收单进行账务处置，会计上完全本钱），且在汇算清缴缴时，在企业所得税前扣除。
【案例2】壹加壹置业公司开发建设翡翠玲珑花园项目于2020年8月份项目完工并售罄，该项目专项分包的消防工程的工程款1,450万元已经全部支付，但于2022年6月1日才获得1,450万元建筑服务发票，但发票备注栏空白，壹加壹公司在2021年汇算时在
税前扣除扣。
【案例剖析要素】
【Q1】怎么样确定计税本钱终止日？
【Q2】会计本钱和计税本钱怎么样归集？
【Q3】计税本钱对应的合规凭证何时获得最好？
【Q4】没获得发票就绝对不能够企业所得税前扣除？
【Q5】获得发票就肯定可以企业所得税税前扣除？
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【课程老师】
梁石：高级会计职称、高级税务顾问，是实战型的企业管理革新者。从业近30年，欧资企业背景，深谙建筑房产企业的营改增政策，同时有数十场诉案历程和10多个项目的结算审计谈判历程及20多个项目土地增值税清算的历程，帮你解决建筑房产企业的痛点和难题，并授与你实操秘笈。
一直在建筑房产行业财税实战一线深耕细作，对经济合同涉税统筹和法务研究，从很多诉案和税案当中汲取教训，防止税务雷区，也是可以把证据链思维方法嵌入到平时的财务管理当中，为可能发生的诉讼做好前瞻性筹备。擅长从细节入手把控涉税涉诉风险并大手笔地进行涉税谋划，是建筑、房产企业的财税法务实战讲师，长期笔耕不辍，已先后在省市级期刊上发表论文30篇。
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