刚入职了一家企业的财务岗位,老板提醒财务报表要向税务局报送,但前期已经报送的状况、具体还要报什么报表、从什么月开始报送、报送到什么地方等都不了解。请问如何确认这类信息并报送对应的财务报表?
电子税务局中可以先查看确认财务会计规范备案内容和已报送或未报送的财务报表,再依据具体状况进行报表报送。一块看看具体操作吧。
登录电子税务局,进入“综合信息报告——规范信息报告——财务会计规范备案【革新版】 ”或者直接搜索“会计规范备案”进入“财务会计规范备案【革新版】”,查询企业的财务会计规范备案是不是完成。
※ 如未备案需先完成备案,选择【+增加】,根据企业实质状况填入备案信息后点击【确定】。此业务不需要上传附列资料,确认无误后选择【提交】。提交完成后,可点击【查询我的申请资料】查询明细,点击【下载打印】可下载《财务会计规范及核算管理系统备案报告书》和《税务事情公告书》。
※ 如已正确备案,需从实行期起根据已备案的财务会计规范类型、会计报表名字、报送期间进行对应会计报表的报送。假如备案有误,可进行修改、作废等操作。
已报送和未报送状况
通过查看财务会计规范备案内容,可以确认需要申报的财务报表种类、名字、报送起止时间。下面通过查看已报送或未报送财务报表状况,可确定应怎么样进行后期财务报表报送。
电子税务局查看已报送的财务报表:
路径1:我要查看—— 纳税人一户式查看 ——基础信息——财务报表
可看到已报送的财务报表并了解缺漏状况,点击具体所属期报表可查阅报表是不是完整、准确,报表可下载或导出。
路径2:我要查看——申报信息查看——申报信息查看,征收项目选择【财务报表】,申报日期选择后,可以查询、导出全部已报送的财务报表。
路径3:我要查看——申报信息查看——申报结果查看,税种选择【财务报表】,申报日期选择后,可以查看、重新申报,报表不可导出。
点击重新申报,出现选择申报年月界面,可直接修改更正已报送的报表。
电子税务局查看应报送未报送的财务报表:
除去依据已备案和已报送财务报表状况剖析未报送财务报表状况,也可在电子税务局“我要查看——申报信息查看——申报信息查看——未申报信息”中查看,这里会提示存在未申报财务报表的具体属期及申报期限。
点击“我要办税——税费申报及缴纳——财务报表报送”或者直接搜索“财务报表”后选择对应财务会计规范的月季报或年报。
界面展示现行的企业会计规范对应报表报送与信息采集的入口,务必依据企业备案的会计规范进行选择。比如企业备案的财务会计规范是“小企业会计准则”,则在财务报表报送界面需要选择小企业会计准则对应的月季报或年报。
※ 月季报选择需要申报财务报表的年月。(TIPS:如按季度报送,则应选择季度最后一个月,比如需报送所属期2023年1-3月的报表,此处应选择2023年3月;需报送所属期4-6月的报表,则选择6月)
※ 年报选择需要申报的所属年度。
如需对已报送财务报表修改,选择需修改年月后,会弹出作废该属期财务报表的提示框,选择“是”后继续填写申报即可覆盖原财务报表。
电子税务局支持财务报表的直接导入。点击报表下方的“转换导入”,可选择财务报表文件直接导入。常见的会计软件怎么样导出报表文件也给出了操作引导;无财务报表软件的,可以下载财务报表模板录入后再导入。
所需报送的报表均填写或导入完成后点击保存、申报。
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