1.票据与实质业务吻合。
这是成本报销中最基本的知识，譬如，采购一批物料，按理应该获得产品购销发票，但最后到财务报销时用的是同意服务的发票，如此自然不允许报销。
2.附件能有力支撑成本发生的真实性。
附件与报销单之间应具备较强的逻辑性和关联性，譬如，报销差旅费，机票是飞往上海出差，但餐费却有杭州的发票，非常显然这张餐费并不是差旅费的一部分。
3.获得的发票类别符合税法需要。
（1）水电费、各类外包服务费、印刷费、办公费、物料采购成本等可以用专票报销；
（2）吃饭的发票、职员交通成本发票、会所、KTV、夜店、业务招待馈赠礼品、为职员福利发生的发票等用普票报销即可。
4.涉及专票报销尽量价税离别填写。
提醒小伙伴，报销过程中涉及到专票报销的，在填写报销单时将专票上的不含税价和税金分成两行填写，如此便捷财务后期的账务处置。
5.附件中文件表单符合内部管理步骤。
这项需要至关要紧！不少成本的报销会牵扯到公司内部几个部门的专业建议，报销事情在发生前，应获得内部通过的审批建议。
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