为贯彻落实党中央、国务院部署，进一步加强对小微企业和个体工商户的税费打折力度，提振企业信心，稳定市场预期，持续激起经营主体活力，财政部、税务总局等部门日前发文，延续优化健全一系列税费打折政策，概要起来主要有以下10项。
将4项阶段性政策，在优化健全并加强支持力度的基础上，统一延续推行至2027年底。
▏个体工商户个人所得税打折
自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额低于200万元的部分，减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税打折政策的基础上，可叠加享受本条打折政策。
查询政策原文
财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户进步有关税费政策的通知（财政部 税务总局通知2023年第12号）
▏小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减征“六税两费”
自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房地产税、城镇土地用税、印花税（不含证券买卖印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
查询政策原文
财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户进步有关税费政策的通知（财政部 税务总局通知2023年第12号）
▏重点群体创业就业税收打折
自2023年1月1日至2027年12月31日，脱贫人口（含预防返贫监测对象）、持《就业创业证》（注明“个人创业税收政策”或“毕业年度内个人创业税收政策”）或《就业失业登记证》（注明“个人创业税收政策”）的职员，从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年（36个月）内按每户每年20000元为限额依次扣减其当年实质应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%，各省、自治区、直辖市人民政府可依据当地区实质状况在此幅度内确定具体限额标准。
查询政策原文
财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的通知（财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部通知2023年第15号）
▏自主就业退役士兵创业就业税收打折
自2023年1月1日至2027年12月31日，自主就业退役士兵从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年（36个月）内按每户每年20000元为限额依次扣减其当年实质应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%，各省、自治区、直辖市人民政府可依据当地区实质状况在此幅度内确定具体限额标准。
查询政策原文
财政部 税务总局 退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知（财政部 税务总局 退役军人事务部通知2023年第14号）
▏小规模纳税人减免增值税
对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
查询政策原文
财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的通知（财政部 税务总局通知2023年第19号）
▏金融机构小额贷款利息收入税收打折
对金融机构向小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款获得的利息收入，免征增值税。
查询政策原文
财政部 税务总局关于支持小微企业筹资有关税收政策的通知（财政部 税务总局通知2023年第13号）
▏为小微企业等群体提供筹资担保的税收打折
纳税人为农户、小型企业、微型企业及个体工商户借款、发行债券提供筹资担保获得的担保费收入，与为上述筹资担保提供再担保获得的再担保费收入，免征增值税。再担保合同对应多个原担保合同的，原担保合同应全部适用免征增值税政策。不然，再担保合同应按规定缴纳增值税。
查询政策原文
财政部 税务总局关于延续实行农户、小微企业和个体工商户筹资担保增值税政策的通知（财政部 税务总局通知2023年第18号）
▏金融机构与小微企业签订借款合同的税收打折
对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。
查询政策原文
财政部 税务总局关于支持小微企业筹资有关税收政策的通知（财政部 税务总局通知2023年第13号）
▏小型微利企业所得税打折
对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
查询政策原文
财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户进步有关税费政策的通知（财政部 税务总局通知2023年第12号）
▏创业加盟企业和天使投资个人税收打折
对于初创科技型企业需符合的条件，从业人数继续按低于300人、资产总额和年销售收入按均低于5000万元实行，《财政部 税务总局关于创业加盟企业和天使投资个人有关税收政策的公告》（财税〔2018〕55号）规定的其他条件不变。
查询政策原文
财政部 税务总局关于延续实行创业加盟企业和天使投资个人投资初创科技型企业有关政策条件的通知（财政部 税务总局通知2023年第17号）
更多推荐：
实务会员 会计培训 税收政策
@小微企业，筹资有关税收打折政策请收好！
【关注】最新税收打折政策，一文速览！