北京人力资源和社会保障局 北京审计局关于印发《北京深化审计专业职员职称规范改革推行方法》的公告
京人社事业发〔2023〕9号
各区人力资源和社会保障局、审计局，北京经济技术开发区社会事业局、财政审计局，市属各部、委、办、局、总公司、高等院校人事（干部）部门，各有关单位：
为贯彻落实中央及市委、市政府关于深化职称规范改革的精神，结合本市实质，现将《北京深化审计专业职员职称规范改革推行方法》印发你们，请遵照实行。
北京人力资源和社会保障局
北京审计局
2023年6月6日
北京深化审计专业职员职称规范改革推行方法
为贯彻落实人力资源社会保障部、审计署《关于深化审计专业职员职称规范改革的指导建议》及市委办公厅、市政府办公厅《关于深化职称规范改革的推行建议》，适应新年代审计现代化改革需要，结合本市实质，现就深化审计专业职员职称规范改革拟定如下推行方法。
1、总体需要
以习近平新年代中国特点社会主义思想为指导，结实树立和贯彻落实新进步理念，根据健全审计管理体制和审计事业进步总体需要，坚持党管人才原则，遵循审计专业职员成长规律，完善科学化、规范化的审计专业职员职称规范，健全评价机制，为客观科学公正评价审计专业职员，建设信念坚定、为民服务、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计人才队伍提供规范保障。
2、适用范围
本推行方法适用于在本市所属国有企业事业单位、非公有制经济组织、社会组织中从事审计工作的专业技术职员。
3、主要内容
（一）完善规范体系
1.健全职称层级。拓展审计专业职员职业进步空间，增设正高级职称。审计专业职员职称设初级、中级和高级。初级只设助理级，高级分设副高级和正高级。初级、中级、副高级和正高级职称名字依次为助理审计师、审计师、高级审计师和正高级审计师。
2.各层级职称分别与事业单位专业技术职位等级相对应。初级对应专业技术职位十一至十三级，中级对应专业技术职位八至十级，副高级对应专业技术职位五至七级，正高级对应专业技术职位一至四级。
（二）健全分类评价标准
1.坚持德才兼备，以德为先。坚持把政治品德和职业道德放在审计专业职员职称评价的第一。引导审计专业职员坚持以审计精神立身、以革新规范立业、以自己建设立信，恪守审计准则和职业操守。用人单位可结合个人述职、考核评测、民意调查等方法综合考察审计专业职员的职业操守和从业行为。健全诚信承诺和失信惩戒机制，对伪造学历、资历及成就抄袭、造假等行为，实行“一票否决制”，对违反法律法规，存在紧急失信的审计专业职员进行惩戒，已获得职称予以撤销，并记入职称评价诚信档案。
2.打造体现审计专业职员职业特征的评价标准。在国家标准基础上，结合本市实质，拟定《北京审计专业职员职称评价基本标准条件》（见附件）。突出评价能力、营业额和贡献，根据不同层次、不同职位职责审计专业职员的特征和成长规律，合理确定评价重点。对初级、中级审计专业职员，重视考察专业基础和实务能力；对高级审计专业职员，重视考察营业额水平和业务引领用途。对企事业单位和社会团体从事内部审计、社会审计职员，包含从事内部稽核和风险管理有关工作的审计职员，突出评价其职业判断能力和工作成就获得的经济社会效益；对从事进步研究与实践的职员，突出评价其革新能力和解决重大科学问题的能力，特别是研究成就的科学价值、学术水平和业内影响；对从事国家审计职员，打造完善专业能力标准评价体系，重视评价其工作营业额、政策水平和专业能力，将通过审计专业技术资格考试作为专业能力评价的参考。
3.实行职称评审代表作规范。实行审计业务和理论成就代表作规范，打造职称评审代表作清单，将审计专业职员的代表性业务成就作为职称评价的主要内容。业务成就代表作可包含审计策略、审计结果报告等业务资料，审计工作规范、专利证书等工作成就；理论成就代表作可包含审计理论文章、调查报告、科研课题、著作教程、审计案例等。
（三）优化评价机制
1.畅通职称申报绿色途径。向出色审计专业职员倾斜，对革新审计技术和方法办法、推进行业进步等方面做出重大贡献的审计专业职员，可以适合放宽学历、资历等条件限制，可破格申报高级职称评审。
2.推行社会化评价。助理审计师、审计师实行以考代评，高级审计师实行考试与评审相结合的方法，正高级审计师一般采取评审方法。坚持“个人自主申报、行业统一评价、单位择优聘任、政府指导监管”的社会化评价机制。审计专业职员获得人力资源社会保障部、中级审计专业技术资格证书或市人力资源社会保障局颁发的高级职称证书后，由用人单位依据需要，自主、择优聘任专业技术职务。强化聘后考核管理，对不符合职位需要、没履行职位职责的审计专业职员，可根据有关规定减少职位等级直至解除聘用。
3.优化职称评价服务方法。通过丰富职称评价方法，打造适应不同层级审计工作特征的评价机制,不断提升职称评价的针对性和科学性。优化评审工作步骤，进一步降低申报材料和证明事情，强化云数据应用，突出工作单位推荐建议。加快职称评价信息化建设，实行网上申报、审核、交费、评审、取证、查验等一体化服务。
（四）加大评审监管
1.加大职称评审委员会建设。经市人力资源社会保障局核筹备案的职称评审服务机构，可按规定组建相应层级、专业的审计系列职称评审委员会。评审委员会在规定的评审权限内，对申报职员进行综合评价，并确定相应职称。职称评审服务机构负责组建评审委员会专家库，重视遴选审计一线专家，积极吸收肯定比率的高校、科研机构的高水平专家担任评审专家,纳入全市职称评审专家库统一管理用。严格评审专家管理，打造动态调整考核机制，确保职称评审公平、公正。
2.加大职称评审监督。完善和健全职称评审监督机制，坚持职称评审回避规范、公示规范、结果验收和备案规范，加大对申报条件、评价标准、工作步骤的监督检查。用人单位没认真履行审核责任，或出具不真实证明的，依法依规追究单位主要负责人和经办职员的责任。职称评审服务机构应严格根据职称评审管理有关规定拓展职称评价工作，严格资格审核，规范答辩、评审工作程序，严肃职称评价工作纪律。评审服务机构违反评审程序，不可以保证评审水平的，将中止其评审工作，责令采取弥补手段；情节紧急的，收回其职称评审权，并依法追究有关职员责任。
4、加大组织领导
（一）强化组织保障。北京人力资源和社会保障局会同北京审计局负责审计专业职员职称政策拟定、规范建设、协调落实、监督检查和工作评估；有关评审服务机构负责落实职称改革政策、修订健全职称评价标准和方法、组织拓展平时评价工作等。
（二）稳步推进改革。审计专业职员职称规范改革是加大审计人才队伍专业化建设的要紧举措。各单位要充分认识审计专业职员职称规范改革的重要程度、紧迫性，妥善处置改革中遇见的问题，确保各项改革手段落到实处。要加大舆论引导和政策解析，引导审计专业职员积极支持和参与职称规范改革，确保改革平稳推进和顺利推行。
本方法自2023年6月30日起推行。正高级审计师采取越来越扩大试点范围的形式拓展，具体需要另行公告。
附件：北京审计专业职员职称评价基本标准条件
附件
北京审计专业职员职称评价基本标准条件
审计专业职员申报职称，应遵守国家宪法和审计法律法规，实行党的基本路线和各项方针、政策；拥有好的审计职业道德和敬业精神，自觉运用新理念和新技术，提升审计工作水平；拥有正常履行职位职责需要的身体条件和心理素质，按需要参加继续教育，同时还应拥有以下基本条件：
1、助理审计师
（一）基本条件：
正确理解和实行审计有关政策、法律法规、规章规范；学会审计专业入门知识、工作办法和业务技能；可以拟定简单的审计策略，完成某一个项目或专业某一方面的审计工作。
（二）学历和专业工作历程符合下列条件：
拥有国家教育部门认同的高中毕业（含高中、中专、职高、技校，下同）及以上学历。
2、审计师
（一）基本条件：
学会并可以正确实行审计有关政策、法律法规和规章规范；学会比较系统的审计理论常识和业务技能；有肯定的审计工作实践经验，可以负责某一个项目或专业的审计业务工作，拟定审计策略并组织推行；拥有肯定的审计职业判断能力，可以对审计发现的问题进行调查研究和综合剖析，形成有肯定水平的工作成就。
（二）学历和专业工作历程符合下列条件之1、
1.博士研究生毕业后，从事审计工作；
2.硕士研究生毕业后，从事审计工作满1年；
3.获得第二学士学位或研究生班毕业后，从事审计工作满2年；
4.大学本科毕业后，从事审计工作满4年；
5.大学专科毕业后，从事审计工作满5年；
6.高中毕业、获得助理审计师职称后，从事审计工作满10年。
3、高级审计师
（一）基本条件：
1.系统学会审计有关政策法规和审计专业理论、办法、方法；拥有较高的政策水平和较丰富的审计工作经验，可以独立负责组织和指导某一个单位、部门或专业的审计业务工作，带领、指导审计师及其他审计专业职员履行审计监督职责、完成审计项目任务；拥有较强的审计职业判断能力，工作营业额较为突出，在审计监督、内部控制、风险防控、维护经济安全等方面发挥要紧用途，为促进经济管理工作或领导决策提供指导咨询，有效推进提升某一个单位、部门的审计监督和风险管理水平或获得肯定经济、社会效益；拥有较强的科研能力，获得肯定的审计有关理论或技术研究成就，或完成审计有关研究课题、调查报告、管理规范或办法革新等。
2.学历和专业工作历程应符合下列条件之1、
（1）博士研究生毕业、获得审计师或相近专业中级职称后，从事审计专业工作满2年；
（2）硕士研究生毕业、获得审计师或相近专业中级职称后，从事审计专业工作满4年；
（3）大学本科及以上学历毕业、获得审计师或相近专业中级职称后，从事审计专业工作满5年；
（4）大学专科毕业、获得审计师或相近专业中级职称后，从事审计专业工作满6年。
（二）获得中级职称以来，拥有下列营业额条件之1、
1.从事国家审计职员，主持或作为主要骨干参与大中型审计项目，在地市级审计项目评选中被评为出色审计项目，或被地市级人民政府使用，并获得显著效果。
2.从事内部审计、社会审计职员，主持或作为主要骨干参与大中型审计项目或咨询项目，优质拓展审计工作，出具的审计结果报告具备鉴证性和价值性；或提出的咨询建议对委托单位的营运管理具备前瞻性和实用性；或其相应的成就获得市级或行业及以上表彰奖励。
3. 从事进步研究与实践职员，审计管理经验总结已被主管部门认同并在其他单位予以推广；或主持或作为主要成员（排名前三）参与司局级及以上研究课题，在全市范围内具备肯定影响力；或写作审计或有关范围的学术著作、学术期刊论文等，其研究成就有独特理解或理论革新，对审计或有关工作具备指导意义。
（三）获得中级职称以来，拥有下列成就条件3项及以上：
作为主要负责人完成在行业内具备较大影响、得到有效应用的审计策略、研究报告、行业准则、进步规划、审计案例等；或独立（或第一作者）在公开出版的学术期刊上发表专业论文等；或出版本专业学术著作（译著）。
4、正高级审计师
（一）基本条件：
1.系统学会和应用审计有关政策法规和审计专业理论、办法、方法，把握审计工作规律和发展势头；政策理论水平高，审计工作经验丰富、营业额突出。拥有解决重大疑难问题和重点性问题的职业判断能力，可以领导指导某一个行业、地区、单位或部门的审计工作，组织、管理、主持完成大规模审计项目，推进审计监督、内部控制和风险管理达到好水平；拥有较突出的革新能力，可以提出有要紧指导意义的审计理论建议或将前沿技术应用于审计工作实践，有效发挥审计在服务经济社会进步、推进国家治理现代化中的积极推动作用；在指导、培养中年轻人审计人才方面做出要紧贡献，在审计专业职员团队中发挥领军用途，可以理论与实践相结合，有效指导审计专业职员或研究生的工作和学习。
2.学历和专业工作历程应符合下列条件之1、
（1）大学本科及以上学历毕业、获得高级审计师或相近专业副高级职称后，从事审计专业工作满5年；
（2）已获得密切相近专业的正高级职称后，从事审计专业工作满3年。
（二）获得副高级职称以来，拥有下列营业额条件之1、
1.从事国家审计职员，主持或作为主要骨干参与大中型审计项目，业务工作期间，有重大突破性革新，在解决重大疑难问题方面发挥重点用途，在省部级审计项目评选中被评为出色审计项目；或被省部级人民政府使用，并获得显著效果；或相应的审计结果可以成为司法机关、纪检部门案件审理的要紧依据。
2.从事内部审计、社会审计职员，主持或作为主要骨干参与大中型审计项目或咨询项目，在改变组织运营、内部控制、风险管理等方面获得显著成绩；或在省部级及以上重大经济建设项目中，主持或作为主要骨干拓展监督控制、绩效评价等工作或提供管理咨询服务，有重大贡献，成绩突出。
3.从事进步研究与实践职员，主持或作为主要成员（排名前三）参与省部级及以上研究课题，其成就在国内具备肯定影响力；或写作审计或有关范围的学术著作、学术期刊论文等，其研究成就有独特理解或理论革新，对审计或有关工作具备要紧指导意义；或主持起草地方性审计法规规章、区域实行的审计管理方法，达到同行业先进水平。
（三）获得副高级职称以来，拥有下列成就条件3项及以上：
作为主要负责人完成在行业内具备重大影响、得到有效应用的审计策略、研究报告、项目报告、行业准则、进步规划、审计案例等；或独立（或第一作者）在国内外核心期刊上发表专业论文；或出版本专业学术著作（译著）。
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