出差回来报销差旅费会计分录
在企业平时运营中，职员因公出差是容易见到的业务活动。出差过程中产生的成本，如交通费、住宿费、餐饮费等，需要根据企业的财务规范进行报销。报销差旅浪费时间，正确的会计分录不只可以确保财务数据的准确性，还能帮助企业合理控制本钱。当职员出差归来后，应将所有有关的成本票据整理齐全，并填写报销单，提交给财务部门审核。财务部门审核无误后，将依据实质发生的成本进行相应的会计处置。
具体来讲，报销差旅费的会计分录主要包含以下几个方面：
1. **交通费**：交通费一般包含往返的车票、机票等。报销时，借记“管理成本——差旅费”科目，贷记“银行存款”或“库存现金”科目。
2. **住宿费**：住宿费是指职员在出差期间的住宿成本。报销时，同样借记“管理成本——差旅费”科目，贷记“银行存款”或“库存现金”科目。
3. **餐饮费**：餐饮费是指职员在出差期间的餐饮成本。报销时，借记“管理成本——差旅费”科目，贷记“银行存款”或“库存现金”科目。
4. **其他成本**：如办公用品费、通讯费等，依据具体状况借记相应的成本科目，贷记“银行存款”或“库存现金”科目。
应该注意的是，所有报销的成本需要有合法的票据支持，并且符合企业的财务规范。除此之外，对于超出标准的成本，需要提供适当的讲解和证明材料。
容易见到问题
问题1：假如职员报销的成本超越了企业的报销标准，应该怎么样处置？答：对于超出标准的成本，职员需要提供适当的讲解和证明材料。财务部门将依据实质状况进行审核，假如确实是合理范围内的成本，可以予以报销；不然，超出部分由职员自行承担。
问题2：职员出差期间的个人消费能否报销？答：职员出差期间的个人消费，如购物、娱乐等，不是公司报销的范围。只有与工作直接有关的成本才能进行报销。
问题3：假如职员丢失了报销票据，应该怎么样处置？答：职员应尽可能保管好所有报销票据。假如确实丢失了票据，需要提供其他证明材料，如电子票据、消费记录等，并书面说明状况。财务部门将依据具体状况决定是不是予以报销。
说明：因考试政策、内容不断变化与调整，正保会计网校提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以官方部门公布的内容为准！