现金流量表是什么？

现金流量表是什么？

现金流量表是企业财务报告中的一个要紧组成部分，它记录了肯定时期内企业现金及现金等价物的流入和流出状况。通过这张表，可以明确地看到企业在特按期间内的现金变动状况，帮助管理层和投资者知道企业的财务健康情况。现金流量表一般分为三个部分：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量与集资活动产生的现金流量。每一部分都详细列出了现金的来源和作用与功效，为剖析企业的现金管理提供了要紧依据。

容易见到问题

现金流量表与收益表有什么不同?

答：现金流量表关注的是现金的实质流入和流出，而收益表则记录了肯定期间内的收入和成本，反映了企业的盈利情况。两者有什么区别在于，收益表可能包括一些并未实质发生现金流动的项目，如折旧成本。

怎么样通过现金流量表判断企业的财务稳定性?

答：通过察看经营活动产生的现金流量，可以评估企业的主营业务是不是能产生足够的现金流来保持平时运营。除此之外，投资活动和集资活动的现金流量也能反映企业扩张和筹资的能力。

现金流量表中的“现金等价物”指的是什么?

答：现金等价物是指那些在短期内可以转换为已知金额现金且价值变动风险非常小的投资，一般指到期日在三个月以内的短期投资，如商业票据和货币市场基金。

说明：因政策不断变化，以上有关内容仅供参考，如有异议请以官方更新内容为准。