备考一定要看：2023税务师税法二目录（一）

在税务师税法二这一科目中，非常重要的考试知识点就是企业所得税与个人所得税，这也是前两章的内容，税法二一共有十个章节，今天高顿君就和大伙来解说一下，一块儿看看吧。

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在税务师税法二这一科目中，非常重要的考试知识点就是企业所得税与个人所得税，这也是前两章的内容，税法二一共有十个章节，具体如下：

第一至三章具体目录内容如下：

第一章企业所得税
1、概述
(一)知道企业所得税的定义和计税原理
(二)知道各国企业所得税的通常性做法
(三)知道国内企业所得税的规范演变
(四)知道国内企业所得税有哪些用途
2、纳税义务人、征税对象与税率
(一)熟知纳税人的主要种类
(二)熟知企业所得税的征税对象及所得来源地的确定
(三)学会基本税率的规定，低税率的适用范围
3、应纳税所得额的计算
(一)学会应税收入总额的确定
(二)学会不征税收入、免税收入的内容和税务处置
(三)熟知企业接收政府和股东划入资产的企业所得税处置
(四)学会扣除项目的原则、范围和标准
(五)学会不能扣除的项目
(六)学会亏损弥补的规定
4、资产的税务处置
(一)学会固定资产的税务处置
(二)熟知生物资产的税务处置
(三)学会无形资产的税务处置
(四)学会长期待摊成本的税务处置
(五)熟知存货的税务处置
(六)学会投资资产的税务处置
(七)学会税法规定与会计规定差异的处置
5、资产损失税前扣除的所得税处置
(一)熟知资产损失的定义
(二)学会资产损失扣除的政策
(三)学会资产损失税前扣除管理
6、企业重组的所得税处置
(一)熟知企业重组的定义
(二)学会企业重组的通常性税务处置
(三)学会企业重组的特殊性税务处置
(四)学会股权、资产划转的所得税处置
(五)学会基础设施REITs的所得税处置
7、房产开发经营业务的所得税处置
(一)熟知房产开发的定义
(二)学会房产开发经营业务收入的税务处置
(三)学会房产开发经营业务本钱、成本扣除的税务处置
(四)学会房产开发经营业务计税本钱的核算办法
(五)学会房产开发经营业务特定事情的税务处置
8、税收打折
(一)学会免税收入的规定
(二)学会减征与免征打折
(三)学会高新企业的打折
(四)学会小型微利企业的打折
(五)学会加计扣除的打折
(六)学会创投企业的打折
(七)学会加速折旧的打折
(八)学会减计收入的打折
(九)学会税额抵免的打折
(十)学会非居民企业的打折
(十一)学会促进节能服务产业进步的打折
(十二)学会其他有关行业（区域）的打折
9、应纳税额的计算
(一)学会居民企业应纳税额的计算
(二)学会居民企业核定征收应纳税额的计算
(三)学会跨境电子商务综合试验区零售出口企业核定征收应纳税额的计算
(四)学会企业出售上市公司限售股应纳税额的计算
10、特别纳税调整
(一)熟知特别纳税调整的通常规定
(二)熟知关联申报管理
(三)学会同期资料管理
(四)学会预约定价安排管理
(五)熟知本钱分摊协议管理
(六)熟知受控外国企业管理
(七)学会资本弱化管理
(八)学会特别纳税调整出售定价办法
(九)学会受让无形资产用权特别纳税调整
(十)学会非受益性劳务价款特别纳税调整
(十一)熟知特别纳税调整相互协商管理
十1、征收管理
(一)熟知纳税地址
(二)熟知纳税期限
(三)学会纳税申报
(四)学会跨区域经营大全纳税企业所得税征收管理
(五)熟知合伙企业所得税的征收管理
(六)学会境外注册中资控股企业所得税管理
(七)学会企业政策性搬迁所得税管理方法
(八)熟知居民企业报告境外投资和所得信息的管理
(九)熟知企业所得税年度纳税申报主要报表的填列办法
第二章个人所得税
1、概述
(一)知道个人所得税的定义和特征
(二)知道个人所得税的立法原则
2、征税对象
(一)学会薪资薪金所得的范围
(二)学会劳务报酬所得的范围
(三)学会稿酬所得的范围
(四)学会特许权用费所得的范围
(五)学会经营所得的范围
(六)学会利息、股息、红利所得的范围
(七)学会财产出租所得的范围
(八)学会财产出售所得的范围
(九)学会偶然所得的范围
3、纳税人、税率与应纳税所得额的确定
(一)学会居民个人和非居民个人的断定标准、纳税义务范围
(二)熟知所得来源的确定、扣缴义务人有关规定
(三)学会适用税率的具体规定、预征率的具体规定
(四)学会应纳税所得额的通常规定、特殊规定
4、减免税打折
(一)学会法定免税的项目
(二)学会法定减税的项目
(三)熟知其他减免税的项目
5、应纳税额的计算
(一)学会居民个人综合所得的计税办法
(二)学会非居民个人四项所得的计税办法
(三)熟知无住所个人适用税收协定的计税办法
(四)学会经营所得的计税办法
(五)学会分类所得的计税办法
(六)学会特殊情形下个人所得税的计税办法
6、征收管理
(一)熟知扣缴申报管理办法
(二)学会自行纳税申报管理办法
(三)学会专项附加扣除操作方法
(四)熟知反避税规定
(五)学会综合所得汇算清缴管理方法
(六)熟知无住所个人所得税征管有关规定
(七)熟知个人财产对外转移提缴税收证明或完税证明的规定
第三章国际税收
1、概述
(一)知道国际税收定义
(二)知道国际税收原则
(三)熟知国际税法原则
(四)学会税收管辖权
2、国际税收协定
(一)熟知国际税收协定定义
(二)学会国内对外签署税收协定典型条约
(三)学会国际税收协定管理
3、非居民企业税收管理
(一)熟知非居民企业分类
(二)学会设立机构、场合非居民企业税收管理
(三)学会未设立机构、场合非居民企业税收管理
(四)熟知非居民税收管理国际税收协定与国内税法的关系
(五)学会外国企业常驻代表机构税收管理
(六)熟知非居民承包工程作业和提供劳务的税务管理
(七)熟知非居民企业派遣职员在中国境内提供劳务征收企业所得税的规定
(八)熟知非居民企业从事国际运输业务税收管理
(九)学会非居民企业间接出售财产企业所得税处置
(十)熟知香港市场投资者通过沪港通、深港通投资境内上市A股的所得税管理
(十一)熟知国内对外支付税务备案管理
4、国际税收抵免规范
(一)学会抵免限额的确定办法
(二)学会国内税收抵免规范
5、国际避税与反避税
(一)熟知主要国际避税地
(二)学会国际避税基本办法
(三)学会国内的通常反避税管理规定
6、国际税收合作
(一)熟知国内税收情报交换
(二)熟知OECD金融账户涉税信息自动交换标准
(三)学会国内非居民金融账户涉税信息尽职调查管理
(四)熟知税基侵蚀与收益转移（BEPS）行动计划

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